根据申购资料，领益转债的债券等级为AA+级，等级较好；发行规模为21.374亿，规模一般。转股价下修条件为“当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 85%时”，下修条件较为严苛；强赎条件为“若公司股票连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）”有回售条款。

  正股领益智造（002600）最近一个交易日（12月5日）的收盘价为8.74元，转股价为9.15元，转股价值为95.52。转股价值较低。

  领益转债的剩余期限为5.956年，其到期可收到总金额为112.50元，票面年化利率为1.998%，票面年化利率较低；将可转债作为纯债计算价值，AA+级中债企业债5.956年期年化利率为2.3654%，当前可转债的债券价值为97.877，纯债价值较低。

  广东领益智造股份有限公司是AI终端硬件核心供应商,在全世界内为客户提供精密功能件、结构件、模组等一站式智能制造服务及解决方案。公司具备模切、冲压、CNC和注塑等工艺流程的技术,是各个工艺领域的隐形冠军。公司精密功能件产品的市场占有率及出货量已连续多年稳居全球消费电子市场领头羊,在质量、工艺、技术等多个角度设定了行业标准,并进一步渗透新能源汽车、光伏、储能等新兴市场。

  公司当前市值610.4亿，市盈率32.58，市净率3.15，加权净资产收益率7.46%。

  2024年前三季度公司实现营业收入.84元，同比增加27.75%；实现归属于母企业所有者的纯利润是1405081556.35元，同比减少24.85%；实现归属于母企业所有者的扣除非经常性损益的纯利润是1186635289.60元，同比减少29.54%。

  1、境外收入占比较高的风险；2、客户集中度较高的风险；3、原材料价格波动的风险；4、汇率波动的风险；5、税收政策风险；6、国际贸易政策不确定性带来的风险；7、募集资金投资项目不达预期风险。

  近十个月来，领益智造已有100%左右的上着的幅度，涨幅不小，短期内股价具有一定的回调风险。

  根据当前市场情绪及可转债交易行情，领益转债上市时预计会有19%的溢价，上市价值为114元。

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